Viñeta 1: El inicio del día en la oficina

Escenario: Oficina de Soluciones Empresariales S.A.
Laura: “Carlos, hoy te enseñaré cómo manejamos la caja general y la caja menor.”
Carlos: “¡Perfecto! He visto que usamos dinero para muchas cosas, pero no sabía la diferencia.”
Laura: “Mira, la caja general se usa para pagos grandes, como nómina o proveedores, y la caja menor para gastos pequeños e imprevistos.”

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Viñeta 2: Estableciendo las políticas

Escenario: Frente a una pizarra donde Laura explica.
Laura: “Para que el manejo del dinero sea correcto, seguimos políticas claras: establecer montos máximos, registrar todos los movimientos y designar responsables.”
Carlos: “Y supongo que tampoco se puede usar el dinero para cosas personales.”
Laura: “Exacto, eso está prohibido.”

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Viñeta 3: Asignación de responsabilidades

Escenario: Laura entrega una carpeta a Carlos.
Laura: “A partir de hoy, tú serás el encargado de la caja menor. Yo continuaré con la caja general.”
Carlos: “De acuerdo, me aseguraré de guardar todos los comprobantes.”
Laura: “Muy bien, eso facilitará el control.”

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Viñeta 4: Primer arqueo de caja menor

Escenario: Ambos revisan dinero y recibos sobre un escritorio.
Carlos: “Laura, ya conté el efectivo y reuní los comprobantes. Todo suma lo que se asignó.”
Laura: “Excelente, ese es el procedimiento correcto: contar, reunir soportes, comparar y registrar.”
Carlos: “Así mantenemos la caja cuadrada.”

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Viñeta 5: Hablando sobre los bancos

Escenario: Pausa en la oficina mientras conversan.
Carlos: “Laura, ¿y cómo surgieron los bancos?”
Laura: “Hace siglos, los comerciantes confiaban su dinero a personas que lo guardaban y prestaban. Así nacieron los primeros bancos en Italia.”
Carlos: “Interesante, o sea que existen desde hace mucho.”

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Viñeta 6: Conociendo las funciones actuales del banco

Escenario: Laura muestra el extracto bancario en la pantalla.
Laura: “Hoy los bancos permiten abrir cuentas, hacer préstamos, transferencias y también invertir.”
Carlos: “Entonces la empresa usa los bancos para mover su dinero con más seguridad.”
Laura: “Exactamente.”

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Viñeta 7: Revisando la cuenta Bancos y el extracto

Escenario: Ambos comparan registros contables con el extracto.
Laura: “La cuenta ‘Bancos’ aumenta cuando depositamos y disminuye cuando hacemos pagos o transferencias.”
Carlos: “Y el extracto bancario muestra todos esos movimientos.”
Laura: “Sí, lo usamos para controlar y comparar nuestros registros.”

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Viñeta 8: Conciliación e inversiones temporales

Escenario: Final del día, ambos revisan el balance mensual.
Carlos: “Acabo de comparar el extracto con el libro y todo coincide.”
Laura: “Perfecto, esa es la conciliación bancaria. Ahora revisaremos si tenemos excedentes para hacer inversiones temporales.”
Carlos: “Como un CDT o un fondo a corto plazo.”
Laura: “Exacto, así la empresa gana intereses y mantiene su liquidez.”